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税延型养老保险是什么？有哪些类型？
税延型养老保险是个人通过商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内进行税前扣除。计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税，待个人领取商业养老金时再征收个人所得税。这一政策意味着我们能在税前列支保费，降低税务负担的同时享受更好的养老保障。不过领取养老金时要补税，只是税率相对较低。目前税延型养老保险大致分为 3 类：收益确定型（A 款）、收益保底型（B 款）、收益浮动型（C 款）。
收益确定型（A 款）与增额终身寿险、年金险这类商业养老保险类似，提供 3.5% 左右的利率复利滚存，适合风险承受能力低的人群，也是最受关注的类型。收益保底型（B 款）和一般万能险相似，提供保底约 2.5% 的利率，根据投资情况结息。收益浮动型（C 款）类似于投连险，风险性较高，不太适合用于养老保障。目前税延型养老保险仅在上海、福建、杭州等地试点，尚未在全国落实。若对收益确定型（A 款）感兴趣，也可看看与之类似的增额终身寿险、年金险这类商业养老保险，下文将详细介绍。
与税延型养老保险相似的产品有哪些？
上文提到，税延型养老保险中最受欢迎的是收益确定型，因为养老是刚性需求，人们不想在收益上冒太大风险，只想确保有足够的钱。与之类似的是年金险和增额终身寿险这类养老保险。年金险和增额终身寿险的收益都是确定的，安全性高，都具备养老等长期储蓄功能。
年金险的收益比增额终身寿险高一些，最高收益在 4% 左右；增额终身寿险的灵活性比年金险高，可在保障期间通过减保等功能向保险公司支取部分现金价值，满足各阶段用钱需求。年金险在投保时约定好领取时间，到领取时间保险公司会主动将钱发放到被保人账户。所以年金险更适合养老需求明确的人群；增额终身寿险更适合养老需求不太明确、希望资金能灵活运用的人群。
先看目前最热销的年金险——养多多 3 号。养多多 3 号有两个计划，计划一保证领取 10 年，计划二保证领取 20 年。两个计划均可对接大家养老旗下的中高端养老社区，让被保人享受舒适养老生活。养多多 3 号计划一和计划二的收益前期相差不大，后期计划一的收益更具优势。以 30 岁男性，10 年交，每年 10 万为例，计划一每年能领近 16 万养老金，80 岁时收益率能达到 3.96%，无限接近 4%；计划二略低，80 岁的 irr 是 3.55%。因此，有明确养老需求、看重后期高收益、有中高端养老社区需求的人群可重点关注养多多 3 号计划一。
再看目前比较热销的增额终身寿险——乐享年年。乐享年年是一款终身护理险，除基础的身故 / 全残保障外，还有长期护理保险金。在老龄化及失能人群不断增加的当下，这项长期护理保险金很实用。此外，乐享年年灵活度较高，支持减保和保单贷款，减保写进条款，给被保人确定的权益保证。若保障期间有资金需求，如子女大学学费、改善养老生活费用等，可通过减保领取资金解决。乐享年年的收益也不错，以 30 岁男性，5 年交，每年交 10 万为例，80 岁的现金价值是 258.9w，irr 是 3.483%，无限接近于最高收益率 3.5%。所以，希望资金能灵活运用、有长期护理需求、追求较高收益的人群，乐享年年是不错的选择。
总之，年金险和增额终身寿险这类商业养老保险与税延型养老保险中最受关注的收益确定型很相似，以上推荐的两款都是目前最热销的产品，大家可按需选择。
写在最后
税延型养老保险通俗来讲，就是能帮我们节省一些个人所得税的养老保险。但目前税延型养老保险尚未全面推广，若对其中的收益确定型感兴趣，可考虑与之类似的年金险和增额终身寿险。像年金险和增额终身寿险这类养老保险能帮我们攒下闲钱，让未来有确定收入，很适合用于养老规划。若不清楚如何配置，也可寻求专业老师帮助做合理规划。
