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每到报税季，无论是月薪五千还是年入百万的人，都会为退税补税的事情烦恼。最近，“网络大 V 司马南偷税被罚超 900 万”又登上了热搜。税务问题一直是舆论焦点，但很多人对其仍一知半解。
一、税务合规的红线，究竟在哪里？
大部分人做税务合规计划，都希望在合法范围内少交或晚交税，但一不小心就可能踩到“偷税”“漏税”“逃税”的红线。税务计划可分为三种行为，对应不同结果。
第一种是完全合法合规的税务计划，即基于真实业务场景，合理利用税收政策减少税负。第二种是避税行为，通过不合理商业安排减少税负，如 A 某开个人工作室拆分收入。最后一种是偷逃税行为，涉及造假手段，如阴阳合同、虚开发票等。避税只需补税款和利息，偷逃税则要罚钱，情节严重的承担刑事责任。
二、高收入人群，如何合理避税？
对于高收入人群，税务合规计划策略更多样复杂。
1. 开设个人工作室，将工资收入转化为“经营所得”，适用新税收政策，如查账征收按实际利润适用 5% – 35% 累进税率，核定征收税务机关按收入或利润率核定税额，大部分地区是 10%。但要满足“无劳动关系”条件。
2. 利用区域性税收优惠，如海南自贸港按封顶 15% 征收个人所得税，西部大开发符合条件企业按 15% 征所得税，但满足条件有难度。
3. 转变税收身份，一些国家或地区非全球征税且名义税率低，如新加坡和中国香港，但转换税收身份是系统性工作。
三、普通人该如何巧妙省税？
普通人也可通过合法手段省税。
1. 做好个税专项扣除填报，避免疏忽没用足扣除项。
2. 利用好保险和个人养老金，税优健康险投保门槛低、能抵税，个人养老金也可抵税，两者叠加每年能省 432 – 6480 块钱。
3. 选择好年终奖计税方式，应交税总额<3.6w，将年终奖并入综合所得计税更划算；应交税总额≥3.6w，年终奖单独计税可能节税，可在申报系统切换计税方式。
四、哪些涉税行为很常见，但违法？
除“拆分收入”“阴阳合同”等，日常生活中还有很多常见操作会踩到税务雷区，如造假和隐瞒等。金税四期系统实现“智能稽查”，出问题不仅补税，还可能承担滞纳金、罚款及刑事责任。
税务合规是基本准则，大家琢磨税务合规计划，是为明明白白交税，在合法框架内省税又添福祉。税务合规计划专业性强，需根据实际状况分析规划。
