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转眼间，2024 年即将结束，有关我们钱包的一大重要事宜就是“个税”。每月的工资没变，却发现每个月的税额却越来越多？甚至有些人的收入比你高，交的税却比你少？
看似复杂的背后，藏着不少信息差。实际上，想要合理合法地减税一点也不难，关键还是要主动去了解和把握相关的政策。因此，我们经过三周的时间，把各地税务局的政策信息都整理汇总，制作成这份「抵税指南」。在 12 月底前，让我们一起把该懂的知识梳理清楚，利用好政策，让自己的钱包得到实惠。
1、每个月的个税是怎么扣除的？
你是不是发现工资是固定的，但每个月的个税却在增加？其实背后主要是由于个税征收采用的是“累计预扣法”。简单说，就是随着你每个月的工资在累积，税率也随着提高，个税就出现了“前低后高”的局面。
税务局之所以采用这种方式，是为了简化我们的计算过程，避免占用太多资金。而在年度汇算清缴时，虽然有可能需要补缴，但金额通常不会很大。
具体的计算上，我们需要看看年收入是否超过了 6 万的起征点：如果个人年度综合所得收入≤6 万，那么完全不需要交税。如果在工作期间的总收入没有超过 6 万，交的个税也有可能退回。
但如果超过了 6 万，那么超出部分将需要根据收入水平缴纳一定的税。与此同时，尽量利用各种抵扣项目，这样在申报后就有机会获得退税。
值得注意的是，交税的时候，直接用税前工资去算是不准确的，因为还有些项目在“起征点”之前就被扣掉了，比如社保公积金等。这时候，你可以利用下面这个公式： 应交税总额 = 税前收入 - 各类抵扣项目
一旦搞明白了应交税总额，接下来就可以匹配各个税率档次了。税率共分为 7 个档，超过起征点的收入越多，税率也越高。
很多减税项目需要我们主动去处理。接下来，我们就来详细了解一下，如何运用这些扣除策略降低税率。
2、个税减税的 7 项攻略：专项附加扣除
目前，有 7 项专项附加扣除帮助大家减轻在教育、医疗、住房、养老等方面的负担。
第 1 项 | 住房租金
扣除标准为 800~1500 元 / 月。在填报之前，需要准备好住房租赁信息，包括合同编号、租赁地址和租赁方信息，以及工作城市的信息。
第 2 项 | 住房贷款利息
扣除标准为 1000 元 / 月，填报时需要提供产权证明和贷款合同。
第 3 项 | 继续教育
标准为 400 元 / 月或 3600 元 / 年。在填报时准备学历信息和职业资格信息，相关证书的取得时间和发证机关。
第 4 项 | 赡养老人
标准为 3000 元 / 月或按约定分摊额度，填报需提供被赡养人的身份证件、出生日期等信息。
第 5 项 | 3 岁以下婴幼儿照护
标准为 2000 元 / 月，需填报子女的身份信息。
第 6 项 | 子女教育
标准为 2000 元 / 月，需要准备子女的教育信息及身份证件号码。
第 7 项 | 大病医疗
标准为 80000 元限额内 / 年，需准备患者的信息和医疗费用的相关凭证。
以上的 7 项专项附加扣除，都是需要每年手动填报一次的，若在一个年度内未扣除完，不能转到下个年度。
3、个人养老金如何抵税？
年底时，个人养老金相关的消息常常被讨论。今年 12 月 15 日，个人养老金制度被推广到全国范围内，所有有社保养老保险的人员均可参与。
简单说，个人养老金就是在享受社保养老金的基础上，个人再增加的一个保障，相当于退休后可多领一笔钱。个人养老金每年缴费上限为 12000 元，缴纳方式可以按月或一年缴纳。
税优政策方面，缴费环节可按照限额在综合所得中据实扣除，能抵的个税在 360 元到 5400 元之间，这与个人收入有关。投资收益暂不征收个人所得税。值得注意的是，领取养老金时需要按照 3% 的税率缴税。
个人养老金账户资金可用于购买各类金融产品，包括储蓄和保险，并迎合投资风向。
4、如何通过购买保险抵税？最高预期收益可达 10.1%！
实际上，从 2017 年 7 月起，我国就已经实施了商业健康保险的税优政策。不过，并不是所有保险产品都能抵税，只有特定的税优产品符合条件。
个人购买合规的商业健康保险支出允许在当年计算应纳税所得额时扣除，扣除限额为 2400 元 / 年（200 元 / 月）。高收入者的省税潜力更大。
以“岁岁享 2.0”为例，假设每年支付 2400 元，经过 10 年管理后我们可以看到相应的收益。
此外，如今的税优健康险产品可分为多种类型，可以根据自己的需求选择，务必在年底前提前规划。
5、做慈善捐款同样能抵税
可能你没想到，公益捐赠不仅能帮助他人，还能减轻税收负担。根据相关规定，符合条件的捐赠支出可以在计算应纳税所得额时扣除。具体来说，捐赠金额超过应纳税所得额 30% 的部分，可以进行扣除，并且如政策规定全额扣除的情况也不少见。
总结
以上这 10 项减税的机会，一定要好好把握，错过了，就要等到明年才有机会。辛辛苦苦工作一年, 该交的税一分没差，该省的毛一分也不能少。这才是对大家辛勤工作的最大回报。希望每位读者都能顺利退税，享受一个愉快的年终结果！
