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近期，关于个人养老金的话题持续升温，各大银行积极推广开户服务，而相关部门也在通过短信等方式提醒民众参与。
不过，个人养老金并非适合所有人，尤其是以下三类人应慎重考虑。
三类人不宜购买
首先，年收入低于 10 万元的人群并不建议购买个人养老金。以当前政策为例，个人养老金每年最高缴纳额度为 1.2 万元，这部分资金在缴纳时暂免征税，但在领取时需缴纳 3% 的税款。
如果您的年收入不足 6 万元，本无需缴税，但若选择购买个人养老金，则可能因领取时的税收而得不偿失。同样地，年收入介于 6 万至 9.6 万元之间的群体，恰好处于需要缴纳 3% 税率的范围，因此购买个人养老金实际上并未带来明显的税收优惠。
其次，对于年轻人或短期内有较大支出需求的人来说，个人养老金可能并不理想。由于个人养老金账户内的资金通常需等到退休或其他特定条件下方可取出，这意味着这笔钱在短期内无法灵活使用。尤其对购房、结婚或养育子女等需要即时资金支持的情况而言，将这笔钱留在身边显然更为实用。
最后，如果您具备较高的理财能力，能够通过其他方式获得比个人养老金更高的投资回报，则可以选择不购买该产品。毕竟，与其将 1.2 万元投入个人养老金，不如尝试其他更具潜力的投资渠道。
两类人可重点关注
尽管存在上述限制，个人养老金仍有一定的吸引力，特别是针对以下两类人群。
第一类是高收入人群。随着收入水平的提高，缴纳税款的比例也会相应增加。对于这部分人群来说，利用个人养老金进行税务筹划显得尤为划算。举例而言，假设某人的边际税率为 20%，那么缴纳 1.2 万元的个人养老金即可节省 2400 元的税款；若税率达到 40%，则可节省高达 4800 元，相当于一笔不小的额外收益。
第二类则是接近退休年龄且税率超过 10% 的人士。例如，50 岁左右仍在工作的人员，其收入对应的税率可能达到 10%。在这种情况下，通过个人养老金减少当期应税金额，同时享受未来较低税率的优势，无疑是一种明智的选择。此外，随着退休日期临近，这部分资金的流动性也会有所提升。
综上所述，个人养老金是一项兼具优势与局限性的金融工具。它既能帮助部分人群实现合理避税的目的，也可能成为另一些人的经济负担。因此，在做出决定之前，务必结合自身实际情况进行全面权衡。
