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个人税收递延型商业养老保险并非新鲜事物，早在 2018 年就开启了试点，这是保险领域对个人养老第三支柱建设的早期探索。当时，由于多数人收入未达个税标准，参与人数不多，该政策并未引起太大反响。不过，国家为推动养老第三支柱发展持续探索，随后便有了个人养老金。此前就有消息传出，一两个月前，业内下发了《关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知（征求意见稿）》。其中规定，税延养老险和个人养老金每年 12000 元的税优额度是共享的，即便同时参与这两者，最多也只能享受 12000 元的抵税优惠额度，这让部分同时购买两者的人不太满意。
能抵税的保险
在众多保险产品中，只有 3 类保险可以抵税，分别是商业健康险、年金及税延养老保险，常见的医疗险和意外险并不在此列。年金指的是企业年金，并非用于理财的年金险；商业健康险主要是税优健康险，它与惠民保类似，通常由政府主导，保险公司承保，后文会详细阐述税优健康险。税延养老险是国家鼓励个人购买养老保险而推出的惠民政策，与个人养老金的推行初衷一致。简单来讲，购买税延养老险的钱在缴纳时可暂不征税，待退休开始领取养老金时再补交税款。接下来详细说明税优健康险具体能抵多少税、哪些保险可抵、以前购买的保险能否抵税以及适合哪些人购买等问题。
什么是税优健康险
细心的朋友或许在个人所得税 app 上见过税优健康险。简单来说，购买这类保险后，每年的保费可用于抵扣个人所得税，每年至少缴纳 2400 元，不同年龄段保费有所不同，相当于购买保险时享受了较为可观的折扣。
税优健康险能省多少钱
税优健康险节省的税额与自身收入相关，收入越高，节税越多。依据税率计算，每年最多可省下 1080 元。例如，A 女士月收入 1 万，对应的税率为 10%，那么她购买税优健康险每年最多能节税 240 块。若购买长期型产品，累计下来也是一笔不小的费用。那么，如何享受这一优惠呢？每年 3 – 6 月进行个人所得税年度汇算时，在其他扣除项目里会有“商业健康险”选项，按照指引填写提交即可。只要购买的产品带有税优标识或税优码，就能享受该优惠政策。
实际上，税优健康险发生了较大变化。其一，个人也能够购买了。此前基本是公司团体投保，个人很难买到，如今投保限制减少，不仅自己能买，还可为家人购买，并且能享受税优政策。其二，能节税的产品增多了。未来，医疗险、重疾险、给付型防癌险、长期护理险等都有可能被纳入税优健康险范畴。比如好医保·终身防癌医疗险、好医保·少儿长期医疗（0 免赔）这两款产品，之前就颇受欢迎，现在已成为税优健康险。已购买这两款产品的朋友，下次续保选择带有税优标识的同款产品，就能享受税收优惠。
适合哪些人买
税优健康险主要适合以下三类人群。第一类是身体有异常，希望带病投保的人群。税优健康险的健康告知相对宽松，部分产品还允许带病投保，对身体有异常的人较为友好。第二类是想给家人投保的人群。若既想为孩子、父母或另一半提供健康保障，又想节省费用，那么可以考虑购买。第三类是高收入人群。他们可通过购买税优健康险，降低保费纳税基数，减轻纳税负担。总体而言，这是一项不错的政策，但存在一定局限性，目前适合购买的人并不多。而且在保障方面，优势也不明显。购买保险时，保障本身才是关键。如果您需要的保险恰好是税优型产品，那自然再好不过。但要是仅仅为了追求税收优惠而购买了不适合的产品，就有些本末倒置了。例如年轻人，身体状况良好，建议优先选择像蓝医保、金医保这类性价比更高、保障更好的产品，它们价格实惠，30 岁的人购买，每年只需两百多元，不会造成缴费压力。
